Передача давальческих материалов субподрядчику в “1С:Предприятии” – это операция, требующая внимательного учета и правильного оформления документов. Давальческие материалы – это материалы, принадлежащие одной организации (давальцу), которые передаются другой организации (переработчику, в данном случае – субподрядчику) для переработки или выполнения работ.
Основные шаги для передачи давальческих материалов субподрядчику в 1С:
Настройка учетной политики (при необходимости):
- Убедитесь, что в учетной политике вашей организации правильно настроены счета учета давальческих материалов. Обычно используются счета учета материалов, например, 10.07 “Материалы, переданные в переработку”.
Оформление передачи материалов субподрядчику:
- Создание документа “Передача материалов в переработку”:
- Перейдите в раздел: Производство (или Склад, в зависимости от конфигурации) → Передача в переработку. Нажмите кнопку “Создать”. В шапке документа:
- Организация: Выберите вашу организацию (давальца). Контрагент: Выберите субподрядчика из справочника “Контрагенты”. Договор: Укажите договор с субподрядчиком (где прописаны условия переработки давальческих материалов). Склад отправитель: Укажите склад, с которого отгружаются материалы. Счет учета затрат: Обычно не указывается, так как это передача материалов, а не списание на затраты.
В табличной части “Материалы”:
- Добавьте строки, нажав кнопку “Добавить”. Номенклатура: Выберите давальческие материалы из справочника “Номенклатура”. Количество: Укажите количество передаваемых материалов. Цена: Укажите учетную цену материалов (для целей учета движения, а не для целей продажи). Счет учета: Укажите счет учета давальческих материалов, переданных в переработку (обычно 10.07). Статья затрат (если требуется): Укажите статью затрат, если это предусмотрено вашей учетной политикой.
Вкладка “Счета учета”: Если на вкладке “Материалы” счета учета не видны, перейдите на вкладку “Счета учета” и укажите счет 10.07 для переданных материалов.
Проведите документ.
Что происходит при проведении документа:
- Списываются материалы со склада. Дебет счета 10.07 “Материалы, переданные в переработку” Кредит счета учета материалов на складе (например, 10.01, 10.06).
Оформление документа “Акт об оказании услуг” от субподрядчика (получение переработанных материалов/выполненных работ):
- Создание документа “Поступление услуг и работ”:
- Перейдите в раздел: Закупки (или Покупки, в зависимости от конфигурации) → Поступление (акты, накладные). Нажмите кнопку “Поступление” и выберите “Услуги (акт)”. В шапке документа:
- Организация: Выберите вашу организацию (давальца). Контрагент: Выберите субподрядчика из справочника “Контрагенты”. Договор: Укажите договор с субподрядчиком. Дата: Укажите дату акта выполненных работ. Счет затрат: Укажите счет затрат, на который будут отнесены расходы на переработку (например, 20.01, 23).
В табличной части “Услуги”:
- Добавьте строки, нажав кнопку “Добавить”. Номенклатура: Выберите услугу по переработке (например, “Переработка давальческих материалов”). Если номенклатуры нет, создайте новую с видом номенклатуры “Услуга”. Количество: Укажите количество (например, количество переработанных материалов или объем выполненных работ). Цена: Укажите цену за единицу услуги. Сумма: Сумма рассчитывается автоматически. Счет затрат: Укажите счет затрат, на который будут отнесены расходы на переработку (например, 20.01, 23). Статья затрат: Укажите статью затрат (например, “Затраты на переработку давальческих материалов”).
На вкладке “Давальческое сырье” или аналогичной:
- Важно указать, какие давальческие материалы были использованы при выполнении работ. Добавьте строки в табличную часть. Номенклатура: Выберите давальческий материал из справочника “Номенклатура”. Количество: Укажите количество использованного материала. Счет учета: Автоматически подставится счет 10.07.
Проведите документ.
Что происходит при проведении документа:
- Списывается стоимость услуг по переработке на затраты (Дебет 20.01 Кредит 60.01). Списываются использованные давальческие материалы (Дебет 20.01 Кредит 10.07). Отражается задолженность перед субподрядчиком (Кредит 60.01).
Возврат неиспользованных материалов (при необходимости):
- Если после выполнения работ у субподрядчика остались неиспользованные давальческие материалы, необходимо оформить их возврат. Создание документа “Возврат материалов из переработки”:
- Перейдите в раздел: Производство (или Склад, в зависимости от конфигурации) → Возврат из переработки. Нажмите кнопку “Создать”. В шапке документа:
- Организация: Выберите вашу организацию (давальца). Контрагент: Выберите субподрядчика из справочника “Контрагенты”. Договор: Укажите договор с субподрядчиком. Склад приёмник: Укажите склад, на который возвращаются материалы.
В табличной части “Материалы”:
- Добавьте строки, нажав кнопку “Добавить”. Номенклатура: Выберите давальческие материалы из справочника “Номенклатура”. Количество: Укажите количество возвращаемых материалов. Цена: Укажите учетную цену материалов. Счет учета: Укажите счет учета материалов на складе (например, 10.01, 10.06).
Вкладка “Счета учета”: Если на вкладке “Материалы” счета учета не видны, перейдите на вкладку “Счета учета” и укажите счет 10.01 (или другой) для возвращаемых материалов.
Проведите документ.
Что происходит при проведении документа:
- Материалы приходуются на склад (Дебет счета учета материалов на складе Кредит счета 10.07). Уменьшается остаток материалов, переданных в переработку.
Анализ остатков давальческих материалов:
- Используйте отчеты для контроля остатков давальческих материалов, переданных субподрядчику. Отчеты:
- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.07: Показывает остатки и движение давальческих материалов. Анализ счета 10.07: Показывает детальную информацию о движениях давальческих материалов в разрезе контрагентов, договоров и номенклатуры.
Важные моменты:
- Договор: Наличие договора с субподрядчиком, где четко прописаны условия переработки давальческих материалов, является обязательным. Первичные документы: Обязательно наличие правильно оформленных первичных документов:
- Накладная на передачу материалов (ТОРГ-12, М-15 или другие формы). Акт об оказании услуг (выполненных работ). Накладная на возврат материалов (если есть возврат).
Номенклатура: Правильно создавайте номенклатурные позиции для давальческих материалов и услуг по переработке. Счета учета: Внимательно выбирайте счета учета для операций с давальческими материалами. Согласование с бухгалтером: Обязательно согласовывайте свои действия с бухгалтером, особенно если вы не уверены в правильности выбора счетов учета или оформления документов. Инвентаризация: Проводите инвентаризацию давальческих материалов у субподрядчика, чтобы убедиться в их наличии и сохранности. Налоговый учет: Уточните особенности налогового учета операций с давальческими материалами в вашей стране. Конфигурация: Описанный порядок действий является общим. Расположение пунктов меню и названия документов могут незначительно отличаться в зависимости от конкретной конфигурации 1С.
Пример (упрощенный):
Ваша организация (ООО “Альфа”) передает субподрядчику (ООО “Бета”) 100 кг ткани (давальческий материал) для пошива платьев. Стоимость 1 кг ткани – 500 тенге. ООО “Бета” оказывает услугу по пошиву платьев.
В 1С:Бухгалтерии вы создаете документ “Передача материалов в переработку”:
- Организация: ООО “Альфа”. Контрагент: ООО “Бета”. Материал: Ткань (100 кг, 500 тенге/кг, счет учета 10.07).
ООО “Бета” выставляет акт выполненных работ на сумму 20 000 тенге за пошив платьев. В 1С:Бухгалтерии вы создаете документ “Поступление услуг и работ”:
- Организация: ООО “Альфа”. Контрагент: ООО “Бета”. Услуга: Пошив платьев (20 000 тенге, счет затрат 20.01). На вкладке “Давальческое сырье” указываете: Ткань (100 кг, счет учета 10.07).
После проведения этих документов в 1С будет отражена операция передачи давальческих материалов субподрядчику и оказание услуг по переработке.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно оформить передачу давальческих материалов субподрядчику в “1С:Предприятии” и обеспечить корректный учет операций.
