Как в 1с отразить зарплату за декабрь выплаченную в январе

Отражение зарплаты за декабрь, выплаченной в январе, в 1С:ЗУП 8 (ред. 3) — это стандартная процедура, требующая соблюдения определенных правил учета НДФЛ и страховых взносов. Важно правильно отразить эту операцию, чтобы избежать ошибок в отчетности.

Общий принцип:

Начисление зарплаты за декабрь в декабре. Выплата зарплаты в январе. Правильное отражение НДФЛ и страховых взносов.

Пошаговая инструкция:

Начисление зарплаты за декабрь:

Перейдите в раздел “Зарплата” -> “Начисление зарплаты и взносов”. Создайте документ “Начисление зарплаты и взносов” за ДЕКАБРЬ. Укажите месяц начисления “Декабрь”. Заполните документ (нажмите кнопку “Заполнить”). Проверьте правильность начисленных сумм заработной платы. Проведите документ. Важно! Дата документа должна быть последним днем месяца, за который начисляется зарплата (31 декабря).

Отражение выплаты зарплаты в январе:

Перейдите в раздел “Зарплата” -> “Ведомости на выплату зарплаты”. Создайте документ “Ведомость в банк” или “Ведомость в кассу” (в зависимости от способа выплаты) за ЯНВАРЬ. Укажите месяц выплаты “Январь”. Укажите организацию, счет (кассу) и дату выплаты (январскую дату). В поле “Выплачивать” выберите “Зарплата за месяц” и укажите “Декабрь”. Заполните документ (нажмите кнопку “Заполнить”). В табличную часть попадут сотрудники, которым начислена зарплата за декабрь и еще не выплачена. Проведите документ. Важно! Укажите правильную дату выплаты (январскую дату), так как от этой даты зависит дата удержания и перечисления НДФЛ.

Учет НДФЛ:

НДФЛ удерживается при выплате зарплаты, то есть в январе. НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. В документе “Ведомость в банк” (или “Ведомость в кассу”) автоматически рассчитывается сумма НДФЛ к удержанию. После выплаты зарплаты и уплаты НДФЛ создайте документ “Платежное поручение” (или “Расходный кассовый ордер”) на перечисление НДФЛ в бюджет. В документе “Списание с расчетного счета” (или “Выдача наличных”) укажите дату перечисления НДФЛ.

Учет страховых взносов:

Начисление страховых взносов производится в месяце начисления заработной платы, то есть в декабре. В документе “Начисление зарплаты и взносов” за декабрь автоматически рассчитываются суммы страховых взносов. Уплата страховых взносов производится в январе (не позднее 28 числа). Создайте документ “Платежное поручение” на перечисление страховых взносов в фонды. В документе “Списание с расчетного счета” укажите дату перечисления страховых взносов.

Формирование отчетности:

При формировании отчетности по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) необходимо учитывать, что доход в виде заработной платы относится к декабрю, а НДФЛ удержан и перечислен в январе. В 6-НДФЛ:
В разделе 1 указывается общая сумма удержанного НДФЛ за первый квартал. В разделе 2 для зарплаты за декабрь, выплаченной в январе, указываются:
Дата фактического получения дохода: 31.12. Дата удержания налога: Дата выплаты зарплаты в январе. Срок перечисления налога: Дата, следующая за датой выплаты. Сумма удержанного налога.

В 2-НДФЛ:

Доход в виде заработной платы за декабрь отражается в периоде “Декабрь”. Сумма удержанного НДФЛ отражается в том периоде, в котором произошла выплата (январь).

Важные моменты:

Дата документа: Правильно указывайте даты документов. Дата документа “Начисление зарплаты и взносов” должна быть последним днем месяца начисления, а дата документа “Ведомость в банк” (или “Ведомость в кассу”) должна соответствовать фактической дате выплаты. Месяц начисления/выплаты: В документах “Ведомость в банк” (или “Ведомость в кассу”) правильно указывайте месяц начисления и месяц выплаты. Проводки: Проверяйте правильность проводок, сформированных документами. Регистры учета НДФЛ: Убедитесь, что в регистрах учета НДФЛ правильно отражены сведения об удержанном и перечисленном налоге. Учетная политика: Проверьте, что в вашей учетной политике правильно определен порядок учета заработной платы и НДФЛ.

Рекомендации:

Регулярно проводите сверку данных учета заработной платы и НДФЛ. Обучите сотрудников правилам работы с 1С:ЗУП, связанным с учетом заработной платы и НДФЛ. При возникновении вопросов обращайтесь к специалистам 1С или к налоговым консультантам. Для контроля можно сформировать отчет “Свод начисленной зарплаты” и проверить, что в нем зарплата за декабрь начислена в декабре, а выплачена в январе.