КСФ в 1С — это сокращение от “Корректировочный счет-фактура”. Он используется для внесения изменений в ранее выданный счет-фактуру в случае изменения цены, количества товаров (работ, услуг), или уточнения ранее допущенных ошибок. Создание КСФ в 1С зависит от конкретной конфигурации и ее настроек, но общие принципы одинаковы. Рассмотрим, как это делается в “1С:Бухгалтерия предприятия” и “1С:Управление торговлей”.
Общий принцип:
Найти исходный счет-фактуру: Необходимо найти счет-фактуру, который нужно скорректировать. Создать корректировочный счет-фактуру на основании исходного: На основании исходного счета-фактуры создается новый документ “Корректировочный счет-фактура”. Он автоматически заполняется данными из исходного счета-фактуры. Внести изменения: Внесите необходимые изменения в корректировочном счете-фактуре (например, измените цену, количество, список товаров). Провести корректировочный счет-фактуру: Проведите документ, чтобы изменения отразились в учете. Зарегистрировать КСФ в книге покупок/продаж: Убедитесь, что корректировочный счет-фактура правильно зарегистрирован в книге покупок (для покупателя) или книге продаж (для продавца).
В “1С:Бухгалтерия предприятия”:
Раздел “Продажи” или “Покупки”: Перейдите в раздел, соответствующий операции (продажа или покупка). Счета-фактуры выданные (или полученные): Откройте список счетов-фактур. Найдите нужный счет-фактуру: Найдите счет-фактуру, который нужно скорректировать, используя фильтры или поиск. Создать на основании -> Корректировочный счет-фактура: Откройте исходный счет-фактуру. В меню “Создать на основании” выберите пункт “Корректировочный счет-фактура”.
Альтернативный способ (если нет “Создать на основании”):
- Создайте новый документ “Корректировочный счет-фактура” (Продажи -> Корректировочные счета-фактуры выданные или Покупки -> Корректировочные счета-фактуры полученные). В поле “Основание” укажите исходный счет-фактуру. Часть полей заполнится автоматически.
Заполните поля корректировочного счета-фактуры:
- Вид корректировки: Выберите вид корректировки (например, “Исправление ошибок”, “Изменение по согласованию сторон”). Согласовано: Укажите дату и номер документа, подтверждающего изменение условий сделки (например, соглашение об изменении цены). Табличная часть “Товары (услуги)”: В этой табличной части отображается список товаров (услуг) из исходного счета-фактуры.
- Внесите изменения: Измените количество, цену, ставку НДС и другие параметры для тех позиций, которые требуют корректировки. Добавьте или удалите строки, если необходимо. 1С автоматически рассчитает разницу между исходными и новыми значениями.
Счета учета расчетов: Проверьте счета учета расчетов (62.01, 60.01 и т. д.).
Проведите и закройте: После внесения всех изменений нажмите кнопку “Провести и закрыть”. Проверьте записи в книгах покупок/продаж: Убедитесь, что корректировочный счет-фактура зарегистрирован в книге покупок (для покупателя) или книге продаж (для продавца). Обычно это происходит автоматически, но рекомендуется проверить.
В “1С:Управление торговлей”:
Процесс в “1С:Управление торговлей” аналогичен “1С:Бухгалтерия предприятия”, но пункты меню могут немного отличаться:
Раздел “Продажи” или “Закупки”: Перейдите в нужный раздел. Документы -> Счета-фактуры выданные (или Счета-фактуры полученные): Откройте список счетов-фактур. Найдите нужный счет-фактуру. Создать на основании -> Корректировочный счет-фактура: Создайте корректировочный счет-фактуру на основании исходного. Заполните поля корректировочного счёта-фактуры (аналогично «1С:Бухгалтерия предприятия»). Проведите и закройте.
Важные моменты и особенности:
- Дата корректировочного счета-фактуры: дата КСФ должна соответствовать дате, когда произошло изменение условий сделки (например, подписано соглашение об изменении цены). Обязательное наличие основания: необходимо указать основание для корректировки (например, соглашение об изменении цены, исправление ошибки). Проводки: При проведении КСФ 1С автоматически формирует проводки по корректировке выручки (для продавца) или стоимости приобретенных товаров (для покупателя) и корректировке НДС. Книга покупок/продаж: важно, чтобы КСФ был правильно зарегистрирован в книге покупок/продаж, чтобы корректно отразить изменения в декларации по НДС. 1С обычно делает это автоматически, но стоит проверить. Раздельный учет НДС: если в вашей организации ведется раздельный учет НДС, убедитесь, что в КСФ правильно указаны признаки раздельного учета. Влияние на прибыль: корректировки в счетах-фактурах могут влиять на расчет налога на прибыль. Убедитесь, что эти изменения правильно отражены в учете. Электронные счета-фактуры: если вы используете электронный документооборот (ЭДО), процесс создания и отправки КСФ может быть автоматизирован. Архивирование: храните оригиналы и корректировочные счета-фактуры в соответствии с требованиями законодательства. Анализ: Периодически анализируйте причины корректировки счетов-фактур, чтобы выявить и устранить проблемы в процессах продаж и закупок.
Пример:
Допустим, вы продали товар «А» в количестве 10 штук по цене 1000 рублей за штуку (НДС 20%). Был выставлен счёт-фактура № 1 от 01.01.2024.
Позже, 15.01.2024, вы договорились с покупателем снизить цену на товар «А» до 900 рублей за штуку.
В 1С найдите счёт-фактуру №1 от 01.01.2024. Создаете на его основании “Корректировочный счет-фактуру”. В корректировочном счете-фактуре указываете:
- Вид корректировки: “Изменение по согласованию сторон”. Согласовано: Соглашение №1 от 15.01.2024. В табличной части «Товары (услуги)» измените цену товара «А» с 1000 рублей на 900 рублей.
Проводите корректировочный счет-фактуру.
В результате 1С сформирует проводки по уменьшению выручки и НДС, а также зарегистрирует КСФ в книге продаж.
Этот процесс может немного отличаться в зависимости от вашей конкретной конфигурации и настроек 1С, но общие принципы останутся прежними. Если у вас возникнут вопросы, обратитесь к документации по вашей версии 1С или к вашему специалисту по 1С.
