Списание антивирусной программы в 1С зависит от того, как она учитывается в вашей организации: как нематериальный актив (НМА) или как материальный расход (например, как программное обеспечение, учтенное на счете 97 “Расходы будущих периодов”). Я опишу оба сценария для 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3, как наиболее распространенной конфигурации.
Важно: Перед списанием антивирусной программы необходимо убедиться, что срок ее действия истек, она больше не используется или подлежит замене. Основанием для списания должен быть приказ руководителя или другой распорядительный документ.
Сценарий 1: Антивирусная программа учитывается как нематериальный актив (НМА)
Проверка амортизации:
- Перейдите в раздел “ОС и НМА” -> “Нематериальные активы”. Найдите антивирусную программу в списке НМА. Убедитесь, что начисление амортизации по этому НМА завершено (то есть, остаточная стоимость равна нулю). Если амортизация еще не начислена полностью, необходимо продолжать начисление амортизации до полного списания стоимости.
Списание НМА:
- Перейдите в раздел “ОС и НМА” -> “Выбытие НМА”. Нажмите кнопку “Создать”. Вид операции: “Списание”. Дата: Укажите дату списания антивирусной программы (обычно это дата окончания срока действия лицензии). Организация: Выберите вашу организацию. НМА: Выберите списываемую антивирусную программу. Счет учета доходов: Укажите счет учета доходов от списания НМА (обычно 91.01 “Прочие доходы”). Счет учета расходов: Укажите счет учета расходов от списания НМА (обычно 91.02 “Прочие расходы”). Причина списания: Укажите причину списания (например, “Окончание срока действия лицензии”). Проведите документ.
Проверка проводок:
- Нажмите кнопку “ДтКт” (или “Результат проведения документа”), чтобы просмотреть сформированные проводки. Пример проводок:
- Дт 05 Кт 04 — Списана накопленная амортизация. Дт 91.02 Кт 04 — Списана остаточная стоимость НМА (если она есть, но в нашем случае она должна быть равна нулю). Дт 04 Кт 91.01 — Отражен доход от списания НМА (если есть, что маловероятно).
Сценарий 2: Антивирусная программа учитывается как материальный расход (например, на счете 97 “Расходы будущих периодов”)
Проверка срока списания расходов будущих периодов (РБП):
- Перейдите в раздел “ОС и НМА” -> “Расходы будущих периодов”. Найдите антивирусную программу в списке РБП. Проверьте, закончился ли срок списания расходов. Если нет, дождитесь окончания срока.
Списание РБП:
- Перейдите в раздел “Операции” -> “Закрытие месяца”. Выберите месяц, в котором закончился срок действия лицензии. Выполните регламентную операцию “Списание расходов будущих периодов”. В результате выполнения регламентной операции стоимость антивирусной программы будет списана на счета учета затрат.
Проверка проводок (альтернативный вариант):
- Вместо закрытия месяца можно создать документ “Списание РБП”
- Раздел “ОС и НМА” -> “Списание РБП” Заполнить шапку документа (организация, дата) В табличной части указать РБП, счет затрат, сумму списания.
Проверка проводок:
- Проверьте проводки, сформированные при закрытии месяца или при создании документа “Списание РБП” (используйте кнопку “ДтКт” или “Результат проведения документа”). Пример проводки:
- Дт 26 Кт 97.21 — Списана стоимость антивирусной программы на общехозяйственные расходы. (Вместо 26 может быть 44, 20 и т. д. в зависимости от назначения программы).
Дополнительные моменты:
- Конфигурация 1С: Конкретные названия разделов, документов и полей могут незначительно отличаться в зависимости от вашей конфигурации 1С и ее настроек. Права доступа: Убедитесь, что у вас есть права на создание и проведение документов списания НМА и РБП. Первичные документы: Храните копии документов, подтверждающих основание для списания антивирусной программы (приказ, акт и т. д.). Аналитический учет: Внимательно заполняйте аналитику учета (статьи затрат, номенклатурные группы и т. д.), чтобы обеспечить возможность анализа расходов на антивирусную защиту. Удаление лицензионного ключа/программы: После списания антивирусной программы рекомендуется удалить лицензионный ключ и саму программу с компьютера (если это возможно и необходимо).
Рекомендации:
- Разработайте внутренний регламент, определяющий порядок учета и списания программного обеспечения. Регулярно проверяйте сроки действия лицензий на антивирусные программы и своевременно принимайте решения о продлении или замене. Автоматизируйте процесс списания расходов будущих периодов, используя возможности 1С.
Чтобы я мог дать более конкретный совет, пожалуйста, укажите, как именно антивирусная программа учитывается в вашей организации (как НМА или как расход будущих периодов).
