Документ “ОперацияБух” (или “Операция, введенная вручную”) в 1С используется для ручного ввода бухгалтерских проводок, когда стандартные документы не позволяют отразить хозяйственную операцию. Он предоставляет гибкий инструмент для корректировки данных и отражения нестандартных ситуаций.
Рассмотрим создание документа “ОперацияБух” в 1С:Бухгалтерия предприятия 8 (ред. 3.0):
1. Открытие журнала операций:
- Раздел: “Операции” -> “Операции, введенные вручную”.
2. Создание новой операции:
- Нажмите кнопку “Создать”.
3. Заполнение шапки документа:
- Дата: Укажите дату операции. Эта дата будет использоваться для формирования проводок. Номер: Номер документа присваивается автоматически при записи, но вы можете изменить его вручную, если это необходимо. Организация: Выберите вашу организацию, если в базе ведется учет по нескольким организациям. Содержание: Укажите краткое описание операции. Это описание будет отображаться в журнале операций. Раздел учета: Этот реквизит отображается, если в программе ведется раздельный учет по разным видам деятельности. Выберите соответствующий раздел учета. Учитывать в целях: Укажите, для каких целей учитывать данную операцию (например, “Бухгалтерский и налоговый учет”, “Только бухгалтерский учет”, “Только налоговый учет”).
4. Заполнение табличной части “Бухгалтерский учет”:
- Табличная часть предназначена для ввода бухгалтерских проводок. Нажмите кнопку “Добавить” или “Подбор” (для выбора из плана счетов). Для каждой проводки заполните следующие поля:
- Счет Дт: Выберите счет дебета из плана счетов. Начните вводить номер или наименование счета, и система предложит варианты. Субконто Дт: Заполните субконто для счета дебета, если это требуется (например, контрагент, номенклатура, договор). Набор субконто зависит от настроек счета в плане счетов. Счет Кт: Выберите счет кредита из плана счетов. Субконто Кт: Заполните субконто для счета кредита, если это требуется. Сумма: Укажите сумму проводки. Валюта: Если счет валютный, укажите валюту проводки. Сумма в валюте: Если счет валютный, укажите сумму в валюте. Содержание: (Опционально) Укажите более подробное описание проводки. Часто дублирует описание из шапки документа. Количество: Для счетов, требующих количественного учета, укажите количество. Сумма НУ Дт/Кт: Сумма для налогового учета (если отличается от бухгалтерского). Вид учета Дт/Кт: Укажите вид учета (ПР, ВР, если используется учет постоянных и временных разниц). Подразделение Дт/Кт: Укажите подразделение, если это требуется. Статья затрат (доходов) Дт/Кт: Укажите статью затрат или доходов (если это требуется). Объект затрат/доходов Дт/Кт: Укажите объект затрат или доходов (если это требуется). Другие аналитические показатели: В зависимости от настроек плана счетов и учетной политики, могут потребоваться другие аналитические показатели. Для правильного формирования проводок необходимо, чтобы сумма дебетовых оборотов была равна сумме кредитовых оборотов.
5. Заполнение табличной части “Налоговый учет (по налогу на прибыль)”:
- Эта табличная часть предназначена для отражения операций, которые не влияют на бухгалтерский учет, но влияют на расчет налога на прибыль. Например, для отражения не принимаемых к налоговому учету расходов. Заполнение аналогично табличной части “Бухгалтерский учет”, но используются только счета налогового учета (которые можно посмотреть в плане счетов, если включить отображение таких счетов).
6. Запись и проведение документа:
- Нажмите кнопку “Записать”. Нажмите кнопку “Провести и закрыть”.
Пример:
Необходимо отразить списание материалов на общехозяйственные нужды, которые не принимаются к налоговому учету (например, канцелярские товары сверх установленного лимита):
В шапке документа укажите дату, содержание (“Списание канцтоваров, не принимаемых к НУ”). В табличной части “Бухгалтерский учет”:
- Строка 1: Дт 26 Кт 10.01 — Сумма 1000 руб. (списание канцтоваров).
В табличной части “Налоговый учет (по налогу на прибыль)”:
- Строка 1: Дт 91.02 Кт 10.01 — Сумма 1000 руб., Вид учета ВР (времяные разницы, означающие, что данный расход не принимается для целей налогового учета). Статья затрат: “Канцтовары, не принимаемые к НУ”.
Рекомендации:
- Используйте “ОперацияБух” только в крайних случаях, когда невозможно отразить операцию стандартными документами. Тщательно проверяйте правильность заполнения всех реквизитов документа. Указывайте подробное описание операции и проводок. Используйте типовые операции, если это возможно. Не злоупотребляйте документом “ОперацияБух”, так как это может затруднить аудит учета. При исправлении ошибок прошлых периодов используйте документ “ОперацияБух” с осторожностью, чтобы не нарушить последовательность учетных данных. Консультируйтесь с бухгалтером, если вы не уверены в правильности отражения операции.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно создать и использовать документ “ОперацияБух” в 1С и обеспечить корректный учет в вашей организации.
