Sure, here’s how to make postings in 1C during the interim period:
В 1С "межотчетный период" (или "реформация баланса", "закрытие года") — это особый временной промежуток между 31 декабря и 1 января следующего года, когда формируются заключительные проводки отчетного года и вступительные проводки нового года. В этот период выполняются регламентные операции по закрытию счетов учета доходов и расходов, формированию финансового результата и распределению прибыли/убытка.
Прямо в "межотчетный период" (т. е. между 31.12 и 01.01) вручную никаких новых документов и проводок в 1С обычно не создают. Все операции, которые касаются финансового результата за отчетный год, проводятся датой 31 декабря (последним днем года).
Что происходит в межотчетный период и как это отражается в 1С:
В 1С, "закрытие года" и "реформация баланса" выполняются регламентной операцией "Закрытие месяца" (или "Закрытие года"), которая запускается Датой 31 декабря отчетного года.
Основные проводки "межотчетного периода" (формируемые 31 декабря)
Эти проводки формируются автоматически документом "Закрытие месяца" за Декабрь отчетного года (например, 31.12.2024):
Закрытие счетов учета продаж (счет 90 "Продажи"):
- Дт 90.01.1 "Выручка" Кт 90.09 "Прибыль/убыток от продаж" (на сумму выручки) Дт 90.09 "Прибыль/убыток от продаж" Кт 90.02.1 "Себестоимость продаж" (на сумму себестоимости проданной продукции/товаров) Дт 90.09 "Прибыль/убыток от продаж" Кт 90.03 "Налог на добавленную стоимость" (на сумму НДС с продаж) Дт 90.09 "Прибыль/убыток от продаж" Кт 90.07 "Расходы на продажу" (на сумму расходов на продажу) Дт 90.09 "Прибыль/убыток от продаж" Кт 90.08 "Управленческие расходы" (на сумму управленческих расходов) Цель: Определение финансового результата от обычных видов деятельности.
Закрытие счетов прочих доходов и расходов (счет 91 "Прочие доходы и расходы"):
- Дт 91.01 "Прочие доходы" Кт 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" (на сумму прочих доходов) Дт 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" Кт 91.02 "Прочие расходы" (на сумму прочих расходов) Цель: Определение финансового результата от прочих операций.
Закрытие финансового результата на счет прибыли/убытка (счет 99 "Прибыли и убытки"):
- Дт 90.09 "Прибыль/убыток от продаж" Кт 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" (отражение прибыли от продаж) Дт 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" Кт 90.09 "Прибыль/убыток от продаж" (отражение убытка от продаж) Дт 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" Кт 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" (отражение сальдо прочих доходов/расходов) Дт 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" Кт 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" (отражение сальдо прочих расходов/доходов) Цель: Сбор всего финансового результата на счете 99.
Закрытие счета прибыли/убытка на нераспределенную прибыль (счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"):
- Дт 99.01.1 "Прибыли и убытки…" Кт 84.01 "Прибыль, подлежащая распределению" (на сумму чистой прибыли года) Дт 84.02 "Непокрытый убыток" Кт 99.01.1 "Прибыли и убытки…" (на сумму чистого убытка года) Цель: Перевод чистой прибыли/убытка на счет нераспределенной прибыли, что является заключительной проводкой года.
Как это сделать в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3
Завершите все операции за отчетный год: Убедитесь, что все документы, поступления, реализации, банк, касса, зарплата и т. д. введены и проведены за весь год (по 31 декабря включительно). Выполните все регламентные операции закрытия месяца за 11 месяцев: Убедитесь, что "Закрытие месяца" выполнялось ежемесячно с января по ноябрь. Выполните регламентную операцию "Закрытие месяца" за Декабрь отчетного года:
- Перейдите в раздел "Операции" > "Закрытие месяца". Укажите Декабрь и Отчетный год (например, "Декабрь 2024"). Нажмите кнопку "Выполнить закрытие месяца". 1С последовательно выполнит все необходимые операции, включая формирование вышеупомянутых проводок по закрытию счетов 90, 91 и 99. Эти проводки будут сформированы Датой 31 декабря.
Почему вручную не делают проводки в "межотчетный период":
- Автоматизация: 1С автоматизирует реформацию баланса, обеспечивая корректность и последовательность проводок. Соблюдение методологии: Автоматическое закрытие счетов соответствует методологии бухгалтерского учета. Исключение ошибок: Ручное формирование таких проводок очень трудоемко и чревато ошибками.
Таким образом, "межотчетный период" в контексте проводок в 1С — это скорее результат выполнения автоматических регламентных операций закрытия года, которые физически формируются последним днем отчетного периода. Вы не создаете отдельный документ с датой "межотчетного периода".