Это самый частый случай. Сотрудник приобретает билет, а затем отчитывается за него.
1. Выдача денежных средств под отчет (если выдавались):
- Документ: "Выдача наличных" (если из кассы) или "Списание с расчетного счета" (если с корпоративной карты). Вид операции: "Выдача подотчетному лицу". Путь: Банк и касса → Кассовые документы / Банковские выписки. Проводка: Дт 71.01 Кт 50.01 (или 51).
2. Оформление Авансового отчета:
O Документ: "Авансовый отчет"
O Путь: Банк и касса → Авансовые отчеты.
O Заполнение:
- Подотчетное лицо: Выберите сотрудника. Склад: Оставьте пустым (для услуг). Вкладка "Авансы": Укажите документ выдачи наличных/списания с расчетного счета, если выдавались авансы. Вкладка "Прочее":
- Дата документа: Дата билета или дата утверждения отчета. Документ: Укажите "Авиабилет" или "Электронный билет", номер билета. Поставщик: Авиакомпания или агентство, у которого куплен билет. Сумма: Стоимость билета (включая все сборы). НДС: Введите сумму НДС, если она выделена в билете (или в маршрут-квитанции, УПД от агента). Важно: НДС в билете выделен отдельной строкой. Если билет приобретен через посредника и он выдал УПД, НДС берется из УПД. % НДС: Ставка НДС (например, 20% или "Без НДС" для международных перелетов). Счет затрат:
- 26 "Общехозяйственные расходы" (если командировка связана с общими управленческими нуждами). 20.01 "Основное производство" (если командировка связана с производственной деятельностью). 44 "Издержки обращения" (для торговых организаций). 08.03 "Строительство объектов основных средств" (если командировка связана со строительством собственного ОС).
Субконто 1, 2, 3: Заполните соответствующие аналитические разрезы (например, "Статьи затрат": "Командировочные расходы", "Подразделение"). Назначение: Опишите цель поездки (например, "Командировка в г. N для переговоров с ООО Ромашка"). Вкладка "Оплата": Если есть остаток подотчета, укажите, возвращен он в кассу или зачтен за другими расходами.
O Проводки (пример):
- Дт 26 (44, 20) Кт 71.01 — Списаны расходы на перевозку. Дт 19.04 Кт 71.01 — Выделен НДС с билета. Дт 68.02 Кт 19.04 — НДС принят к вычету (при наличии счетов-фактур/УПД и выполнения условий).