Как вести учет на псн в 1с

Ведение учета на ПСН (патентной системе налогообложения) в 1С имеет свои особенности, обусловленные упрощенным характером налогового режима. Вам нужно учитывать только доходы, а расходы не влияют на размер налога. Рассмотрим основные аспекты учета на ПСН в 1С на примере наиболее распространенной конфигурации – “1С:Бухгалтерия 8” (редакция 3.0).

Основные принципы учета на ПСН в 1С:

Учет доходов: Необходимо вести учет доходов, полученных в рамках деятельности, облагаемой ПСН. Именно доходы являются базой для расчета стоимости патента. Уплата патента: Необходимо своевременно уплачивать патент и отражать факт уплаты в учете. Ограничения по видам деятельности: Убедитесь, что выбранный вид деятельности соответствует разрешенным видам деятельности на ПСН в вашем регионе. Лимит доходов: Следите за соблюдением лимита доходов, установленного для ПСН. Превышение лимита может привести к утрате права на применение ПСН. Отчетность: На ПСН не требуется сдавать декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН. Но необходимо вести книгу учета доходов.

Настройка 1С для учета на ПСН:

Настройка учетной политики:

Перейдите в раздел “Администрирование” -> “Настройки организации” -> “Учетная политика”. Выберите вашу организацию или ИП. Убедитесь, что в поле “Система налогообложения” указано “Патент”. Если нет, добавьте запись с системой налогообложения “Патент” и укажите дату начала применения ПСН.

Учет доходов:

Поступление денежных средств: Доходы отражаются документами “Поступление на расчетный счет” или “Поступление наличных” (раздел “Банк и касса”).
Вид операции: Выберите подходящий вид операции (например, “Оплата от покупателя”, “Розничная выручка”). Статья доходов: Очень важно правильно указать статью доходов, так как именно по статьям доходов формируется книга учета доходов и расходов (КУДиР). Создайте отдельную статью доходов для деятельности на ПСН (раздел “Справочники” -> “Доходы и расходы” -> “Доходы”). При создании статьи дохода укажите:
Наименование: Например, “Доходы от деятельности на ПСН”. Вид дохода: Выберите “Доходы (выручка) от реализации”. Включается в расходы при расчете налога на прибыль: Установите значение “Не включается”.

Укажите контрагента (покупателя) и договор (если есть). Проведите документ.

Оказание услуг: Если вы оказываете услуги, отражайте доходы документами “Акт об оказании услуг” (раздел “Продажи”).

Заполните документ, указав контрагента, договор, перечень оказанных услуг, цены и суммы. Проведите документ.

Розничная торговля: Если вы занимаетесь розничной торговлей, используйте документы “Отчет о розничных продажах” (раздел “Продажи”).

Заполните документ, указав магазин, кассу, сумму выручки и другие необходимые данные. Проведите документ.

Уплата патента:

Используйте документ “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” (раздел “Банк и касса”).
Вид операции: Выберите “Уплата налога”. Налог: В поле “Налог” укажите “Налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения”. Укажите КБК (код бюджетной классификации) для уплаты патента. Укажите сумму уплаченного патента. Проведите документ.

Формирование книги учета доходов:

Перейдите в раздел “Отчеты” -> “Книга учета доходов и расходов УСН”. (Внимание! Несмотря на название, этот отчет подходит и для ПСН). Укажите период. Нажмите кнопку “Сформировать”. 1С сформирует книгу учета доходов на основе введенных вами документов. Убедитесь, что все доходы, относящиеся к деятельности на ПСН, включены в книгу.

Особенности учета расходов на ПСН:

Расходы не влияют на расчет стоимости патента. Поэтому, в 1С можно не вести детальный учет расходов, связанных с деятельностью на ПСН. Если вы совмещаете ПСН с другой системой налогообложения (например, с УСН), то необходимо вести раздельный учет доходов и расходов по каждому виду деятельности. В этом случае, необходимо внимательно следить за тем, чтобы расходы, относящиеся к деятельности на ПСН, не учитывались при расчете налога на УСН.

Совмещение ПСН с другими режимами налогообложения:

Если вы совмещаете ПСН с другим режимом налогообложения (например, с УСН), необходимо вести раздельный учет доходов и расходов по каждому виду деятельности. Для этого необходимо использовать разные статьи доходов и расходов для каждого вида деятельности. При формировании отчетности по УСН необходимо исключать доходы и расходы, относящиеся к деятельности на ПСН.

Отчетность на ПСН:

На ПСН не требуется сдавать декларацию. Обязательно ведение КУДиР (книги учета доходов и расходов), которая формируется в 1С. Предоставляйте книгу учета доходов по требованию налоговых органов.

Дополнительные рекомендации:

Регулярно ведите учет: Не откладывайте ввод данных на конец периода. Регулярно отражайте доходы и расходы в 1С, чтобы избежать ошибок и неточностей. Проверяйте данные: Перед формированием отчетности проверяйте правильность введенных данных. Используйте шаблоны документов: Создайте шаблоны документов (например, поступление на расчетный счет), чтобы упростить и ускорить ввод данных. Обратитесь к специалисту: Если у вас возникли трудности с ведением учета на ПСН в 1С, обратитесь к бухгалтеру или консультанту по 1С. Следите за изменениями в законодательстве: Законодательство, регулирующее применение ПСН, может меняться. Следите за изменениями и своевременно вносите необходимые корректировки в учет. Используйте возможности автоматизации: 1С предоставляет различные инструменты для автоматизации учета на ПСН (например, автоматическое формирование книги учета доходов и расходов). Используйте эти возможности, чтобы упростить свою работу.

Пример настройки статьи дохода для ПСН:

Перейдите в раздел “Справочники” -> “Доходы и расходы” -> “Доходы”. Нажмите кнопку “Создать”. Заполните следующие поля:

Наименование: Доходы от деятельности на ПСН (розничная торговля) Вид дохода: Доходы (выручка) от реализации Включается в расходы при расчете налога на прибыль: Не включается Принадлежность к деятельности с особым порядком налогообложения: Укажите “Патент” (если есть такая возможность, в зависимости от версии 1С).

Запишите и закройте статью дохода.

Этот ответ предоставляет подробные инструкции по ведению учета на ПСН в 1С. Внимательно следуйте инструкциям и рекомендациям, чтобы избежать ошибок и обеспечить правильный учет. Помните, что в разных конфигурациях 1С названия разделов и пунктов меню могут незначительно отличаться, но общая логика учета остается схожей.