В 1С:Бухгалтерия (и других конфигурациях, где ведется учет НДФЛ) предельная величина вычетов, касающихся социальных вычетов, учитывается автоматически. Вам не нужно настраивать ее вручную. Программа отслеживает эту величину, исходя из внесенных данных о доходах и уже предоставленных вычетах.
О каких вычетах идет речь и где это применяется:
Речь идет о социальных вычетах, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ. К ним относятся:
- Вычет на обучение (свое или детей). Вычет на лечение (свое, супруга(и), родителей, детей). Вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Вычет по договору добровольного страхования жизни. Вычет по договору добровольного страхования на случай болезни (с 2024 года). Вычет по страховым взносам по ДПС.
Как программа отслеживает предельную величину:
Ввод данных о доходах: Вы должны правильно отражать в программе информацию о доходах физических лиц (работников) — например, в документе “Начисление зарплаты и взносов”. Ввод данных о вычетах:
- Работник предоставляет вам документы, подтверждающие право на социальный вычет (договор на обучение, медицинские справки, договор страхования и т. д.). На основании этих документов вы вносите информацию о вычетах в программу. Это обычно делается с помощью документов, связанных с расчетом НДФЛ (например, “Заявление на вычет”). В этих документах указывается вид вычета, сумма, которую необходимо вычесть, и период, за который предоставляется вычет.
Расчет НДФЛ: Программа автоматически рассчитывает НДФЛ, учитывая предоставленные вычеты. Она отслеживает общую сумму социальных вычетов и автоматически ограничивает их предельным значением, установленным законодательством. В 2024 году общий лимит социальных вычетов (за исключением вычета на обучение детей) составляет 120 000 рублей в год.
Где посмотреть расчет вычетов и их лимит (на примере 1С:Бухгалтерия 8):
Отчет “Анализ состояния налогового учета по НДФЛ”:
- Раздел: “Зарплата и кадры”. Отчет: “Анализ состояния налогового учета по НДФЛ”. В этом отчете вы можете увидеть информацию о доходах, вычетах и удержанном НДФЛ по каждому работнику за выбранный период. Вы увидите, сколько вычетов было предоставлено и не превышен ли лимит.
Карточка учета НДФЛ (2-НДФЛ):
- Раздел: “Зарплата и кадры” -> “Отчеты по зарплате”. Отчет: “2-НДФЛ (справка о доходах)”. В справке 2-НДФЛ (как для выдачи работнику, так и для сдачи в налоговую) будут указаны предоставленные вычеты и их суммы. Если был превышен лимит, это также будет отражено.
Что делать, если лимит превышен:
Если общая сумма социальных вычетов превысит предельную величину, программа автоматически ограничит размер вычетов, которые будут учтены при расчете НДФЛ. В результате, НДФЛ будет удержан с той части дохода, которая не покрывается вычетами. Вам не нужно предпринимать никаких дополнительных действий в 1С.
Важно:
- Убедитесь, что вы используете актуальную версию 1С, так как изменения в законодательстве, касающиеся лимитов вычетов, регулярно обновляются в программе. Следите за законодательными изменениями в части социальных вычетов и лимитов, чтобы правильно применять их в программе. Если у вас возникают вопросы или сомнения, обратитесь к вашему бухгалтеру или специалисту по 1С.
В заключение:
Вам не нужно настраивать предельную величину вычетов вручную в 1С. Программа автоматически отслеживает и ограничивает их в соответствии с действующим законодательством, если вы корректно вводите данные о доходах и вычетах.
